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隨著我國(guó)逐步進(jìn)入老齡化社會(huì)，養(yǎng)老金問(wèn)題越來(lái)越受到大家的關(guān)注。尤其是即將進(jìn)入新的階段——彈性退休制度正式實(shí)施，退休年齡可以在一定范圍內(nèi)選擇，這直接影響到退休后的養(yǎng)老金待遇。究竟是早點(diǎn)退休劃算，還是晚點(diǎn)退休更有利？
彈性退休：早退多領(lǐng)，晚退多繳
彈性退休的關(guān)鍵選擇在于兩個(gè)因素：退休時(shí)間的早晚和養(yǎng)老金的計(jì)算方法。
早退休一個(gè)月，就能多領(lǐng)一個(gè)月的養(yǎng)老金；而晚退休一個(gè)月，不僅能多繳一個(gè)月的養(yǎng)老保險(xiǎn)，養(yǎng)老金總體上也會(huì)更高一些。那么，究竟如何計(jì)算退休養(yǎng)老金？具體公式是什么？不同選擇會(huì)帶來(lái)怎樣的收益差異呢？
2025年養(yǎng)老金計(jì)算公式
未來(lái)的退休養(yǎng)老金主要由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成。如果是在1996年以前參加工作的群體，還會(huì)額外包含過(guò)渡性養(yǎng)老金。以下是詳細(xì)的計(jì)算方式：
1. 基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算
基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算較為復(fù)雜，公式如下：
基礎(chǔ)養(yǎng)老金 = 退休上年度社會(huì)平均工資 ×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷ 2 × 繳費(fèi)年限 × 1%
退休上年度社會(huì)平均工資（社平工資）：這是養(yǎng)老金計(jì)算的重要基數(shù)。2023年全國(guó)范圍內(nèi)社平工資在6401元~12183元之間，而2024年預(yù)計(jì)為6500元~12307元。具體數(shù)值由人社部門(mén)公布，各省份統(tǒng)一執(zhí)行。
繳費(fèi)年限：延遲退休一個(gè)月，繳費(fèi)年限會(huì)增加0.0833年，但數(shù)值精度不同省份可能存在差異。
平均繳費(fèi)指數(shù)：這是一項(xiàng)較為復(fù)雜的指標(biāo)，一般通過(guò)繳費(fèi)年度繳費(fèi)基數(shù)與當(dāng)年社平工資的比值計(jì)算得出。繳費(fèi)檔次為60%-300%，一般對(duì)應(yīng)的繳費(fèi)指數(shù)范圍在0.6~3之間。
簡(jiǎn)單總結(jié)：
按60%-300%的繳費(fèi)檔次繳費(fèi)一年，養(yǎng)老金中的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分能增加0.8%-2%的退休上年度社平工資。如果每月延遲退休，僅能享受12分之一的提升。按照9000元的社平工資計(jì)算，延遲1個(gè)月增加的基礎(chǔ)養(yǎng)老金約為6~15元。
2. 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)算
公式：個(gè)人賬戶養(yǎng)老金 = 養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額 ÷ 退休年齡對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)
個(gè)人賬戶余額：延遲退休一個(gè)月，個(gè)人賬戶余額會(huì)增加當(dāng)月繳費(fèi)金額的8%（由繳費(fèi)比例決定）。
如果繳費(fèi)基數(shù)是4000元，每月增加320元；
如果繳費(fèi)基數(shù)是20000元，每月增加1600元。
此外，還要考慮個(gè)人賬戶余額的利息收益。
例如：
如果個(gè)人賬戶余額為50萬(wàn)元，記賬利率為3%，一年利息收益為1.5萬(wàn)元，平均每月增加1250元；
如果個(gè)人賬戶余額為5萬(wàn)元，利息收益就僅為每月125元。
計(jì)發(fā)月數(shù)：退休年齡不同，養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)月數(shù)也不同。通常而言，每增加一歲，計(jì)發(fā)月數(shù)會(huì)減少。比如60歲和61歲的計(jì)發(fā)月數(shù)都為139個(gè)月，而超過(guò)某年齡后，例如62歲，這一數(shù)值可能調(diào)整為132個(gè)月。
實(shí)際影響：
若延遲1個(gè)月，個(gè)人賬戶余額可能僅增加450元，按照60歲退休時(shí)的計(jì)發(fā)月數(shù)139計(jì)算，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金僅增加約3.2元。但如果計(jì)發(fā)月數(shù)從139個(gè)月調(diào)整為132個(gè)月，那個(gè)人賬戶養(yǎng)老金就會(huì)大幅增加。例如，對(duì)于一個(gè)賬戶余額有5萬(wàn)元的參保人，賬戶養(yǎng)老金可能從360元/月提升至382元/月，增加22元。
3. 優(yōu)勢(shì)對(duì)比：早退休 vs 晚退休
通過(guò)上面的計(jì)算可以看出，選擇早點(diǎn)退休還是晚點(diǎn)退休需要綜合考慮多項(xiàng)因素：
繳費(fèi)年限長(zhǎng)者：晚退更劃算
對(duì)于長(zhǎng)期繳費(fèi)且個(gè)人賬戶余額較多的人，雖然退休后的領(lǐng)取時(shí)長(zhǎng)或減少，但每月養(yǎng)老金金額大幅提高，適合選擇晚退休。繳費(fèi)基數(shù)較高者：晚退受益明顯
如果繳費(fèi)基數(shù)很高，比如2萬(wàn)元/月，那每月的繳費(fèi)金額及利息收益非?？捎^，晚退帶來(lái)的養(yǎng)老金增長(zhǎng)比例遠(yuǎn)高于其他情況。個(gè)人賬戶余額較少者：影響較小
對(duì)于繳費(fèi)年限短、賬戶余額較少的人群，晚退1個(gè)月提升的養(yǎng)老金金額非常有限，總體差別不大。
總結(jié)
彈性退休制度的實(shí)施，給予了每個(gè)人靈活安排退休時(shí)間的權(quán)利。但選擇早退或晚退并沒(méi)有一刀切的標(biāo)準(zhǔn)，需要結(jié)合個(gè)人的繳費(fèi)年限、繳費(fèi)基數(shù)、預(yù)期壽命以及生活需求等多方面進(jìn)行綜合評(píng)估。
總體上：
繳費(fèi)年限長(zhǎng)、賬戶余額大、繳費(fèi)基數(shù)高的人，晚退養(yǎng)老金待遇更高；
希望盡早享受退休生活或賬戶余額較小的人，早退則更劃算。
值得一提的是，隨著法定退休年齡的逐步延遲，用人單位仍需依法發(fā)放工資并繳納社保，這點(diǎn)也為大家的收入提供了保障。因此，無(wú)論早退還是晚退，大家都可以安心規(guī)劃自己的退休生活，為老年積累豐厚的養(yǎng)老金收入。
