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隨著我國人口老齡化不斷加劇，養(yǎng)老問題逐漸成為每個人面臨的一項重要課題。如何在退休后維持體面的生活？如何為未來積累更多的養(yǎng)老儲備？對于職場人來說，合理規(guī)劃養(yǎng)老金尤為重要。在這其中，基本養(yǎng)老保險與企業(yè)年金“兩大支柱”成為人們關(guān)注的重點。那么，企業(yè)年金和養(yǎng)老保險到底有何區(qū)別？如何做好“雙養(yǎng)老”的科學(xué)配置？
一、企業(yè)年金和養(yǎng)老保險的基本差異
基本養(yǎng)老保險是我國社會保障體系的核心部分，而企業(yè)年金則是基礎(chǔ)之上的一種補(bǔ)充形式。二者在功能、覆蓋范圍以及資金積累方式上各有不同。
1. 概念及屬性
養(yǎng)老保險：由政府主導(dǎo)，是社會保障體系的重要組成部分，為保障勞動者退休后的基本生活提供穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源。養(yǎng)老保險是強(qiáng)制性參加的，單位和個人需按規(guī)定共同繳納。
企業(yè)年金：是企業(yè)自愿為職工建立的一種補(bǔ)充養(yǎng)老制度，性質(zhì)上屬于雇主對員工的附加福利。不同于養(yǎng)老保險的強(qiáng)制性，企業(yè)年金以“自愿”為原則，由用人單位決定是否建立。
2. 參與資格
養(yǎng)老保險：只要是合法就業(yè)的勞動者，無論單位性質(zhì)如何，都有權(quán)利參與基本養(yǎng)老保險。
企業(yè)年金：僅在一些經(jīng)濟(jì)效益較好、規(guī)范化水平較高的企業(yè)中才比較普及。中小企業(yè)和靈活就業(yè)者參與企業(yè)年金的可能性較低。
3. 繳費模式
養(yǎng)老保險：單位和個人按規(guī)定比例共同繳納。例如，單位通常需要籌繳工資總額的一定比例（如16%），而個人則需要繳納約8%。
企業(yè)年金：費用主要由企業(yè)支付，也可以由企業(yè)和個人按約定共同繳納。但總額一般有一定上限制定，通常不能超過工資標(biāo)準(zhǔn)的一定比例（如工資總額的12%）。
4. 使用目的
養(yǎng)老保險：優(yōu)先保障退休后的“基本生活”。在退休條件滿足時，可以領(lǐng)取養(yǎng)老金，保障最基本的生活水準(zhǔn)。
企業(yè)年金：則是為了進(jìn)一步改善退休后的生活質(zhì)量。企業(yè)年金為個人所有，隨著賬戶資金積累，退休后可獲得較高的經(jīng)濟(jì)支持。
5. 風(fēng)險分擔(dān)方式
養(yǎng)老保險：是一種“社會統(tǒng)籌+個人賬戶”結(jié)合的方式，國家托底，具備較高的安全性。
企業(yè)年金：則完全由企業(yè)和個人承擔(dān)賬戶的盈虧，賬戶資金的增值情況可能受投資風(fēng)險的影響。
二、為何職場人需要“雙養(yǎng)老”？
僅靠基本養(yǎng)老保險，能否滿足退休生活的需要？答案往往是否定的。事實上，根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)，基本養(yǎng)老保險替代率（養(yǎng)老金和退休前工資的比例）往往只在50%左右，甚至更低。為了更好面對退休后可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)不確定性，“雙養(yǎng)老”配置顯得尤為重要。
多一層保障，生活更穩(wěn)定
“雙養(yǎng)老”配置能夠有效應(yīng)對基本養(yǎng)老金不足的問題，為未來生活提供額外的經(jīng)濟(jì)支撐。例如，企業(yè)年金所積累的資金，是職場人退休后的一大額外收入來源。應(yīng)對通脹和老齡化壓力
隨著通貨膨脹的發(fā)生，未來的錢可能會越來越“不值錢”。此外，我國老齡化社會的加劇，也可能帶來養(yǎng)老金供需不平衡的問題。因此，將企業(yè)年金作為補(bǔ)充養(yǎng)老收入，可以更好地規(guī)避這些風(fēng)險。享受稅收優(yōu)惠政策
企業(yè)年金在繳費、投資收益和領(lǐng)取環(huán)節(jié)均享受稅收優(yōu)惠政策。這有助于職場人用更低的收稅負(fù)擔(dān)，提前為未來儲備更多資金，形成更優(yōu)的財務(wù)規(guī)劃。
三、如何做好“雙養(yǎng)老”配置？
對于職場人來說，參與“雙養(yǎng)老”非常有必要，但科學(xué)的配置策略也至關(guān)重要。以下是一些實用建議：
1. 確保基本養(yǎng)老保險的連續(xù)繳納
無論在哪個工作階段，務(wù)必保證基本養(yǎng)老保險的繳費線不能中斷。社保繳費年限影響到退休養(yǎng)老金的年限計算和金額多少，因此，這“一條線”一定不能斷。
2. 選擇良好的企業(yè)年金計劃
留意所在單位是否參與建立企業(yè)年金制度。如果企業(yè)愿意為職工繳納年金，這將是一個重要的福利點，職場人應(yīng)該主動參與，爭取長期積累。對于計劃跳槽的人群，也可以關(guān)注目標(biāo)企業(yè)的年金政策，選擇福利更全的單位。
3. 進(jìn)行個人養(yǎng)老儲備
如果所在企業(yè)未建立企業(yè)年金，也可以通過商業(yè)養(yǎng)老保險或投資管理來補(bǔ)充。開設(shè)個人養(yǎng)老金賬戶或進(jìn)行基金、股票等投資都可能是提高養(yǎng)老儲備金額的有效方式。
4. 合理規(guī)劃風(fēng)險分散
企業(yè)年金賬戶資金通常會被投資運作，影響收益的風(fēng)險不可避免。建議企業(yè)年金賬戶與個人儲備資金進(jìn)行合理分配，以增強(qiáng)抗風(fēng)險能力。
企業(yè)年金和養(yǎng)老保險的區(qū)別不僅體現(xiàn)在繳費方式、領(lǐng)取規(guī)則、以及影響范圍上，更重要的是其對于退休后生活質(zhì)量的不同保障作用。在“雙養(yǎng)老”的模式下，職場人應(yīng)當(dāng)積極參與這兩部分的養(yǎng)老規(guī)劃。同時，還應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)濟(jì)狀況和未來工作節(jié)奏，合理分散養(yǎng)老資金的風(fēng)險，補(bǔ)充相應(yīng)的商業(yè)養(yǎng)老工具，以確保未來過上更加無憂的退休生活。
做好“雙養(yǎng)老”配置，不僅是對自己的未來負(fù)責(zé)，也是對家庭幸福生活的投資。從今天起，科學(xué)規(guī)劃，穩(wěn)步積累，才能真正實現(xiàn)“老有所養(yǎng)”。
