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行業(yè)資訊
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一年一度的個(gè)稅匯算清繳已經(jīng)開(kāi)始！3月1日起，2023年度個(gè)稅匯算清繳正式開(kāi)始辦理！很多人都不太清楚怎樣退稅，現(xiàn)在就把退稅教程分享給大家！
什么是年度匯算清繳？
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的關(guān)于2023年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳事項(xiàng)的公告，2024年3月1日至6月30日，居民個(gè)人須對(duì)2023年度獲得的綜合所得收入進(jìn)行匯總，并計(jì)算全年應(yīng)繳稅款。在此過(guò)程中，需基于已預(yù)繳的稅款進(jìn)行核對(duì)，確保稅務(wù)正確、補(bǔ)繳或退還差額。
計(jì)算方法
應(yīng)退或應(yīng)補(bǔ)稅額=[(綜合所得收入額-60000元-“三險(xiǎn)一金”等專(zhuān)項(xiàng)扣除-子女教育等專(zhuān)項(xiàng)附加扣除-依法確定的其他扣除-符合條件的公益慈善事業(yè)捐贈(zèng))x適用稅率-速算扣除數(shù)]-已預(yù)繳稅額
小貼士
對(duì)于全年一次性獎(jiǎng)金，大多數(shù)情況下，選擇"單獨(dú)計(jì)稅"方式更為有利。居民個(gè)人可以在匯算清繳的詳細(xì)頁(yè)面中的【收入】板塊下，選擇【工資薪金】，進(jìn)而點(diǎn)擊【獎(jiǎng)金計(jì)稅方式選擇】來(lái)進(jìn)行操作選擇。
什么時(shí)間辦理年度匯算清繳？
2023年度匯算辦理時(shí)間：2024年3月1日至6月30日
小貼士
若需在3月1日至3月20日期間完成年度匯算清繳，請(qǐng)立即通過(guò)個(gè)人所得稅APP進(jìn)行預(yù)約。自3月21日起，年度匯算清繳將不再要求預(yù)約，納稅人可在匯算期限內(nèi)隨時(shí)辦理。
常見(jiàn)的補(bǔ)退稅情形
*常見(jiàn)的補(bǔ)稅情況
在2023年，如果個(gè)人先后在兩個(gè)或多個(gè)單位擔(dān)任職務(wù)、受雇并領(lǐng)取薪酬，可能會(huì)面臨補(bǔ)稅的情形。這是因?yàn)?，各單位?duì)個(gè)人的收入進(jìn)行預(yù)扣預(yù)繳時(shí)，所應(yīng)用的稅率可能低于基于全年綜合所得計(jì)算的適用稅率。
例如，王先生在2023年1月至5月期間在A公司工作，隨后于6月加入B公司。兩家公司分別對(duì)其收入進(jìn)行了累計(jì)預(yù)扣，但這些預(yù)扣所使用的稅率低于將全年收入合并計(jì)算后的稅率，因此王先生需要補(bǔ)繳相應(yīng)的稅款。
小貼士：如果您在2023年曾經(jīng)更換過(guò)工作單位，請(qǐng)記得及時(shí)進(jìn)行匯算清繳。
對(duì)于那些需要進(jìn)行匯算補(bǔ)稅的納稅人，如果在匯算期結(jié)束后未按規(guī)定申報(bào)補(bǔ)稅或補(bǔ)繳的稅款不足，稅務(wù)機(jī)構(gòu)將依法要求在限定期限內(nèi)改正，并可能依法加收滯納金，這將影響您的征稅信用。
*常見(jiàn)的退稅情況
退稅情況通常發(fā)生在預(yù)扣預(yù)繳階段，未能充分扣除符合條件的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除或其他允許稅前扣除的項(xiàng)目。
以張先生為例，他有兩個(gè)正在上小學(xué)的孩子，根據(jù)規(guī)定，他每月可享有4000元（全年總計(jì)48000元）的子女教育專(zhuān)項(xiàng)附加扣除。但是，如果在預(yù)繳環(huán)節(jié)，張先生未填報(bào)或選擇通過(guò)扣繳義務(wù)人申報(bào)，他便可以依照規(guī)定申請(qǐng)退稅。
小貼士：2023年，個(gè)稅法對(duì)三個(gè)項(xiàng)目（3歲以下嬰幼兒照護(hù)、子女教育、贍養(yǎng)老人）的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了調(diào)整。如果您之前未更新這些信息，可以在本次匯算清繳中申請(qǐng)更新并退稅。
對(duì)于2023年購(gòu)買(mǎi)個(gè)人養(yǎng)老金但尚未申報(bào)的情況，也可以在本次匯算清繳中填寫(xiě)申請(qǐng)退稅。
在進(jìn)行匯算清繳時(shí)，如果您有新增的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除需要填報(bào)，請(qǐng)?jiān)谔顖?bào)后一周內(nèi)注意查收手機(jī)短信，并登錄個(gè)稅APP查看【消息】模塊，以確保您的申報(bào)信息準(zhǔn)確無(wú)誤。
專(zhuān)項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)
為了進(jìn)一步減輕家庭在生育、養(yǎng)育子女以及贍養(yǎng)老人方面的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》的相關(guān)規(guī)定，我們決定提升包括3歲以下嬰幼兒照護(hù)在內(nèi)的三項(xiàng)個(gè)人所得稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除的標(biāo)準(zhǔn)。以下是具體的調(diào)整內(nèi)容：
第一，對(duì)于3歲以下嬰幼兒的照護(hù)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，我們將每個(gè)嬰幼兒每月的扣除標(biāo)準(zhǔn)從1000元增加至2000元。
第二，關(guān)于子女教育方面的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，我們也將每個(gè)子女每月的扣除額度從1000元提升至2000元。
第三，在贍養(yǎng)老人的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除方面，原先的每月2000元標(biāo)準(zhǔn)將提高至3000元。具體來(lái)說(shuō)，對(duì)于獨(dú)生子女家庭，將直接按照每月3000元的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行固定扣除。而非獨(dú)生子女家庭需與兄弟姐妹共同分?jǐn)傔@3000元的扣除額度，但每個(gè)人分?jǐn)偟牟糠植坏贸^(guò)1500元每月。
這些調(diào)整旨在減輕家庭財(cái)政壓力，同時(shí)鼓勵(lì)更多的家庭承擔(dān)育兒和贍養(yǎng)老人的責(zé)任，從而促進(jìn)社會(huì)和諧與穩(wěn)定。
如何操作退稅？
申報(bào)流程：
通過(guò)手機(jī)登錄個(gè)人所得稅APP。
選擇“辦理與查詢(xún)”選項(xiàng)。
點(diǎn)擊“綜合所得年度匯算”進(jìn)入2023年度匯算頁(yè)面。
重要提示：
強(qiáng)烈建議不要選擇進(jìn)行空白申報(bào)。即，避免自行填寫(xiě)收入和其他個(gè)人所得稅相關(guān)信息。
在進(jìn)行年度匯算清繳時(shí)，請(qǐng)確保選擇“申請(qǐng)預(yù)填服務(wù)”的選項(xiàng)。如果選擇“空白申報(bào)”并自行填寫(xiě)收入、稅前扣除項(xiàng)、免稅收入等信息，一旦填寫(xiě)錯(cuò)誤，可能會(huì)對(duì)您個(gè)人及所屬公司的稅收信用產(chǎn)生不利影響。
專(zhuān)項(xiàng)附加扣除注意事項(xiàng)：
請(qǐng)不要輕信所謂的“退稅秘訣”，并虛假申報(bào)稅前扣除項(xiàng)。
每一項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除都有明確的申報(bào)要求。請(qǐng)勿填報(bào)不符合條件或與個(gè)人實(shí)際情況不一致的扣除信息。稅務(wù)機(jī)關(guān)在發(fā)現(xiàn)不實(shí)申報(bào)時(shí)，有權(quán)要求補(bǔ)繳稅款并可能征收滯納金。
關(guān)于紅海云
紅海云是中國(guó)領(lǐng)先的新一代人力資源管理一體化綜合解決方案提供商，核心產(chǎn)品紅海eHR系統(tǒng)，打破傳統(tǒng)人力資源管理系統(tǒng)功能模塊數(shù)據(jù)割裂的局限，從核心人力管理、勞動(dòng)力管理到戰(zhàn)略人才管理，涵蓋人力資源業(yè)務(wù)12大模塊，百余項(xiàng)功能一體化布局。并通過(guò)紅海云RedPaaS平臺(tái)、RedAPI平臺(tái)、自動(dòng)化運(yùn)維平臺(tái)等底層數(shù)字化配套體系的賦能，讓紅海云eHR系統(tǒng)擁有了業(yè)內(nèi)領(lǐng)先的靈活性和可擴(kuò)展性。
迄今為止，紅海云服務(wù)的客戶(hù)已成功覆蓋華北，華東、華南、西南地區(qū)市場(chǎng)，已有逾千家大中型企業(yè)借助紅海產(chǎn)品獲得領(lǐng)先的人力資源管理數(shù)字化能力，廣泛分布于國(guó)企事業(yè)單位、地產(chǎn)、銀行、醫(yī)藥、物業(yè)、物流、餐飲、服飾等行業(yè)，包括中國(guó)銀行、保利物業(yè)、石藥集團(tuán)、以嶺藥業(yè)、科興生物、中金珠寶、華宇集團(tuán)、祥源控股、雪松控股、真功夫、中郵金融、影兒集團(tuán)、比音勒芬、曹操出行等眾多頭部企業(yè)。
